Qu'est-ce qu'un impôt foncier ?

D'une manière générale, les impôts fonciers sont imposés par les gouvernements, généralement au niveau de l'État et de la municipalité, sur les biens immobiliers détenus par les particuliers. Les impôts fonciers existent depuis longtemps. Dans certaines régions du pays, votre mensualité de prêt hypothécaire peut être inférieure à votre facture annuelle d'impôts fonciers. Dans d'autres régions, elle peut représenter jusqu'à trois ou quatre fois le montant de votre prêt hypothécaire.

Les taxes foncières variant considérablement d'un endroit à l'autre, il est important de les prendre en compte lors du choix d'un nouveau logement. Vous devrez prévoir dans votre budget une place pour payer les taxes foncières coûteuses dans les endroits dotés d'équipements exceptionnels, tels que de bonnes écoles et des programmes publics. Les taxes foncières sont essentielles au financement de l'État et des municipalités. Elles génèrent la majeure partie de l'argent utilisé pour soutenir les infrastructures, les forces de police et les écoles publiques du comté.

Quelle est la différence entre les taxes foncières et les taxes immobilières ?

Les impôts fonciers et les taxes immobilières sont des termes interchangeables. L'Internal Revenue Service (IRS) classe les taxes foncières dans la catégorie des taxes immobilières, bien qu'elles soient identiques dans leur principe. Ces recettes sont utilisées par le gouvernement pour fournir des services essentiels au public.

Comment fonctionne l'impôt foncier ?

Avant d'entrer dans les détails du fonctionnement de l'impôt foncier, il convient d'établir quelques notions essentielles. Tout d'abord, vous devez vous familiariser avec le terme "ratio d'évaluation". Le ratio d'évaluation est le rapport entre la valeur de la maison établie par une évaluation officielle (souvent effectuée par un évaluateur du comté) et la valeur marchande. Si votre maison a une valeur estimée de $200 000 et une valeur marchande de $250 000, le ratio d'évaluation est de 80% (200 000/250 000). La valeur imposable de votre propriété est égale à la valeur marchande de votre maison multipliée par le ratio d'évaluation de votre région.

Comment l'évaluateur du comté détermine-t-il la valeur de votre maison ? Là encore, cela peut varier d'un comté à l'autre, mais une évaluation peut être effectuée chaque année, tous les cinq ans ou à un moment intermédiaire. Cette méthode peut s'avérer complexe.

Dans certains États, la valeur estimée de votre maison peut être identique à sa valeur marchande réelle. L'évaluateur s'en rend compte en examinant les prix des maisons comparables à la vôtre qui ont été vendues récemment. Il est possible que la valeur estimée de votre propriété soit inférieure de plusieurs milliers de dollars à la valeur marchande dans d'autres États. Vous pouvez obtenir des informations supplémentaires sur le système d'imposition foncière dans votre région en contactant le gouvernement de votre comté, soit en personne, soit par l'intermédiaire de son site web.

Passons maintenant à un autre terme courant en matière d'impôts fonciers : le "taux d'imposition". Le taux d'imposition est le montant de l'impôt imposé pour $1 000 de valeur foncière. Le taux d'imposition est mesuré en dixièmes de penny. Un mill est égal à $0,001. Un taux d'imposition de $0,003 pour une maison de $300 000, par exemple, se traduira par un impôt de $900 ($0,003 x $300 000 de valeur imposable = $900).

La valeur imposable de votre propriété est calculée à partir de votre valeur imposable et de toutes les exemptions auxquelles vous avez droit. La valeur imposable est multipliée par le total des taux d'imposition applicables.

Déduisez les exonérations auxquelles vous avez droit

Certains groupes démographiques sont généralement exemptés du paiement de l'impôt foncier dans la plupart des localités. Ces exemptions visent à aider les propriétaires à payer leurs impôts fonciers. Dans de rares cas, il est même possible de supprimer complètement les taxes foncières.

Les exonérations suivantes sont les plus courantes ; il convient toutefois de vérifier auprès de votre administration locale quelles sont les options dont vous disposez.

Exemption de la taxe d'habitation

La plupart des localités accordent une exonération ou un allègement fiscal si vous habitez la propriété à plein temps. Si vous utilisez la maison comme lieu de vacances ou d'investissement, vous n'aurez pas droit à cette exonération.

Exemption pour les personnes âgées

De nombreuses collectivités proposent une exonération pour les personnes âgées, qui réduit ou gèle les taxes foncières à un certain taux. Pour en bénéficier, vous devez avoir un certain âge et résider à plein temps dans la maison. Cette mesure est particulièrement utile si vous disposez d'un revenu fixe.

Exemptions religieuses

Votre propriété peut être exclue de l'impôt foncier si elle est une église, une organisation religieuse ou caritative.

Exemptions pour les propriétaires handicapés

Si vous êtes un propriétaire handicapé (ancien combattant ou non), vous pouvez bénéficier d'une exemption qui réduit ou élimine votre paiement d'impôts. Selon le degré de votre handicap, chaque gouvernement dispose de lois et d'exemptions distinctes.

Comment payer l'impôt foncier

Les modalités de paiement de l'impôt foncier peuvent varier en fonction de votre lieu de résidence. Certains propriétaires paient chaque mois plus que le minimum requis par leur hypothèque. Cette somme est conservée par le prêteur jusqu'à ce qu'il soit temps d'effectuer un paiement obligatoire au gouvernement au nom du propriétaire.

Un compte séquestre est un compte séparé ouvert auprès de votre le prêteur hypothécaire ou l'agent de recouvrement. Le montant de l'impôt foncier pour l'année suivante sera calculé par votre agent de recouvrement et divisé en 12 versements égaux, qui seront ajoutés à votre versement hypothécaire mensuel. Votre prêteur conservera cet argent sur un compte bloqué et paiera vos impôts en votre nom.

D'autres personnes effectuent des paiements annuels, trimestriels, semestriels ou mensuels directement au gouvernement du comté sur leur facture d'impôt foncier. La fréquence des paiements est déterminée par la méthode utilisée par votre comté.

Que se passe-t-il si je ne suis pas d'accord avec ma facture d'impôts fonciers ?

Vous pouvez faire appel de votre facture d'impôt foncier si vous n'êtes pas d'accord avec le montant. Toutefois, vous ne pouvez faire appel que de la valeur imposable ou d'une exemption refusée. Vous ne pourrez pas négocier les taux d'imposition. Ils sont identiques dans toute la région.

Les procédures d'appel varient considérablement en fonction de l'endroit où vous vous trouvez. Certaines juridictions n'acceptent que les recours écrits, tandis que d'autres exigent une comparution personnelle. Nombre d'entre elles fixent également des délais pour l'introduction des recours. Pour connaître les détails des procédures en vigueur dans votre région, consultez la page web de votre municipalité.

Que se passe-t-il si je ne paie pas mes impôts fonciers ?

Les impôts fonciers, comme les impôts sur le revenu, ne sont pas négociables, ce qui signifie qu'ils doivent être payés. Si vous ne le faites pas, vous risquez d'être confronté à des privilèges hypothécaires ou à une saisie.

Un privilège hypothécaire est une créance sur votre propriété jusqu'à ce que vous payiez votre dette, dans cet exemple, les impôts fonciers. Si vous ne payez pas vos impôts, le comté peut lever un privilège sur votre propriété. Cela signifie qu'à moins que vous n'ayez satisfait au privilège avant de vendre la maison, le comté est le premier à réclamer l'argent lorsque vous la vendez.

Si vous attendez trop longtemps pour payer les impôts en souffrance, une dette hypothécaire peut se transformer en saisie. Dans ce cas, vous perdez votre maison au profit du comté, qui prend la part des impôts qui lui revient.

Qu'est-ce qu'un impôt foncier ?