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Nederlands (België) Por ser um destino atraente tanto para turistas quanto para investidores imobiliários, é fundamental entender o cenário tributário antes de comprar uma casa de férias no Sunshine State. Nesta postagem do blog, examinaremos as diferentes implicações fiscais decorrentes da propriedade de uma casa de férias na Flórida.
Discutiremos aspectos importantes como impostos sobre a propriedade, impostos sobre a renda e impostos sobre ganhos de capital relacionados a casas de férias na Flórida. Além disso, exploraremos alguns dos benefícios financeiros e vantagens pessoais de investir em uma propriedade de férias nesse estado tão popular.
Tabela de Conteúdos
Regras tributárias para proprietários de casas de férias na Flórida
Diferentes regras tributárias se aplicam aos proprietários de casas de férias, dependendo de seu status de residência e de como eles utilizam a propriedade. Os residentes dos EUA e os não residentes são tributados de forma diferente, portanto, é essencial entender essas implicações antes de comprar uma casa de férias na Flórida.
Status de residência que afeta as obrigações fiscais
Os lucros de aluguel de uma casa de veraneio na Flórida, independentemente da localização do proprietário, devem ser declarados para fins de tributação federal por cidadãos ou residentes permanentes baseados nos EUA. No entanto, cidadãos de fora dos EUA podem ter diferentes obrigações de imposto sobre a propriedade, bem como possíveis requisitos de retenção de acordo com a FIRPTA (Foreign Investment in Real Property Tax Act). É fundamental que os estrangeiros que estejam pensando em investir em imóveis no Sunshine State consultem um profissional experiente em tributação, que entenda tanto de tributação nacional quanto internacional. leis tributárias.
Importância de consultar um contador fiscal da Flórida
Um contador fiscal experiente da Flórida pode ajudá-lo a navegar por várias implicações fiscais associadas à propriedade de uma casa de férias, como determinar sua elegibilidade para reivindicar deduções relacionadas a pagamentos de juros hipotecários e outras despesas incorridas durante a manutenção dessa residência, ao longo do período de propriedade de cada ano.
Além disso, entender as regulamentações locais sobre aluguéis de curto prazo - inclusive aqueles oferecidos por meio de plataformas populares como o Airbnb - pode ser benéfico ao decidir quais propriedades específicas podem ser mais adequadas às suas metas de investimento ao longo do tempo. Isso é especialmente verdadeiro porque alguns municípios impõem taxas adicionais aos proprietários/operadores que alugam suas casas temporariamente. Ao consultar um especialista nessa área, os possíveis compradores de casas de férias podem garantir que estejam bem informados sobre todas as regras e regulamentações tributárias relevantes antes de tomar qualquer decisão final sobre a compra de propriedades no diversificado mercado imobiliário da Flórida.
Possuir uma casa de férias na Flórida pode ser complicado, portanto, compreender os efeitos fiscais é indispensável para fazer escolhas criteriosas. A consulta a um contador fiscal qualificado da Flórida deve ser sempre considerada para garantir que todas as deduções sejam devidamente aproveitadas ao alugar sua propriedade. Quando se trata de renda de aluguel e deduções, há três categorias de aluguéis de férias (VRs) que determinam as possíveis consequências fiscais associadas à propriedade de um imóvel.
Key Takeaway:
Os proprietários de casas de férias na Flórida estão sujeitos a diferentes regras tributárias, dependendo de seu status de residência e uso da propriedade. Pessoas físicas ou jurídicas sediadas nos EUA podem estar sujeitas a tributação sobre qualquer renda de aluguel produzida por sua casa de férias na Flórida. Os cidadãos podem ter obrigações fiscais adicionais de acordo com a FIRPTA e devem consultar um contador tributário experiente da Flórida antes de investir em imóveis no estado.
Renda de aluguel e deduções para casas de férias
Se você alugar sua casa de férias, poderá deduzir as perdas de sua renda tributável de acordo com Seção 199A do IRS. No entanto, os contribuintes devem manter registros dos serviços pessoais prestados para embasar suas declarações fiscais. Compreender as diferentes categorias de aluguéis de férias (VRs) que determinam suas consequências fiscais é fundamental para maximizar as deduções e minimizar as obrigações.
Dedução de despesas de aluguel de acordo com a Seção 199A do IRS
Os proprietários que alugam sua propriedade de férias podem se beneficiar de várias deduções relacionadas às despesas de aluguel. Várias deduções relacionadas a despesas de aluguel, como juros hipotecários, impostos sobre a propriedade, prêmios de seguro, custos de manutenção, taxas de administração e depreciação são elegíveis para dedução de acordo com a Seção 199A do IRS. Para se qualificar para essas deduções de acordo com a Seção 199A do IRS:
- O proprietário deve ter uma atividade comercial ou empresarial qualificada;
- A renda tributável do contribuinte não deve exceder $157k para quem declara sozinho ou $315k para casais que declaram conjuntamente; e,
- O contribuinte precisa manter a documentação adequada para apoiar as despesas declaradas.
Três categorias de VRs que determinam as consequências fiscais
As casas de férias são classificadas em três categorias com base na forma como são usadas pelos proprietários durante o ano:
- Residência pessoal com uso limitado para aluguel: Se um proprietário usar a propriedade principalmente como residência pessoal, mas alugá-la menos de 15 dias por ano, a renda do aluguel geralmente não é declarada no imposto de renda federal, enquanto a maioria das despesas relacionadas ao aluguel não pode ser deduzida.
- Propriedade de uso misto com uso pessoal e de aluguel significativo: Se o proprietário usar sua casa de férias para fins pessoais por mais de 14 dias por ano ou mais de 10% de dias reais de aluguel, ela é considerada uma propriedade de uso misto. Nesse caso, a renda de aluguel deve ser informada em Cronograma EAs despesas devem ser alocadas entre o uso pessoal e os períodos de aluguel.
- Propriedade para aluguel com uso pessoal mínimo: Quando um proprietário aluga sua casa de férias durante a maior parte do ano (mais de 15 dias) e limita o uso pessoal a menos de 14 dias ou menos de 10% do tempo total alugado, ele pode solicitar deduções de todas as despesas permitidas relacionadas ao aluguel da propriedade. Isso inclui juros hipotecários, impostos imobiliários, custos de manutenção, depreciação, etc., sujeitos às regras de perda de atividade passiva.
É essencial entender em qual categoria sua casa de férias se enquadra, para que você possa informar com precisão sua renda e deduções ao preencher sua declaração de imposto de renda a cada ano.
Possuir uma casa de férias pode ser complicado em termos de renda de aluguel e deduções, portanto, é essencial compreender as consequências fiscais. Os pagamentos de impostos e empréstimos sobre casas de férias foram afetados por novas regulamentações, exigindo, portanto, um entendimento completo das ramificações fiscais relevantes.
Key Takeaway:
A propriedade de uma casa de férias na Flórida pode ter regras tributárias exclusivas. Há três categorias de casas de férias que determinam a tributação: residência pessoal com uso limitado de aluguel, propriedade de uso misto com uso pessoal e de aluguel significativo e propriedade de aluguel com uso pessoal mínimo. Os proprietários que alugam suas propriedades de férias podem deduzir as perdas da renda tributável de acordo com a Seção 199A do IRS, mas devem manter a documentação adequada que comprove as despesas declaradas.
Alterações nos impostos sobre a propriedade e nas deduções de juros hipotecários
O Lei de redução de impostos e empregos trouxe mudanças significativas na forma como os juros hipotecários e os impostos sobre a propriedade da segunda residência podem ser deduzidos. De acordo com as novas leis tributárias, os declarantes solteiros ou os casados que entram com ações conjuntas podem agora deduzir todos os juros hipotecários, até $750.000, tanto para residências primárias quanto para residências secundárias combinadas. Essa mudança afeta os níveis gerais de renda tributável dos proprietários de imóveis.
Novos limites para as deduções de juros hipotecários após a lei Tax Cuts & Jobs
Antes da Lei de Redução de Impostos e Empregos (Tax Cuts & Jobs Act), era possível deduzir os juros hipotecários sobre dívidas de capital próprio de até $100k para uma residência principal e casa de férias. No entanto, de acordo com as novas regras tributárias que se aplicam desde 2018, há um limite para o total da dívida hipotecária para a qual você pode solicitar deduções - esse limite é fixado em $750.000 para contribuintes solteiros ou casados que entram com ações conjuntas.
Isso significa que, se suas hipotecas combinadas (residência principal mais casa de férias) excederem esse valor limite de $750k em saldo principal pendente durante qualquer ano fiscal (independentemente de terem sido incorridas antes de 15 de dezembro de 2017, quando essas alterações entraram em vigor), somente deduções parciais poderão ser reivindicadas, com base em valores proporcionais abaixo desse limite, de acordo com as diretrizes do IRS.
Impacto nos níveis gerais de renda tributável dos proprietários de imóveis
- Juros hipotecários: A redução dos juros hipotecários dedutíveis devido a esses novos limites pode resultar em níveis de renda tributável mais altos para alguns proprietários com empréstimos substanciais garantidos por suas propriedades.
- Impostos sobre a propriedade: Outra mudança notável da lei Tax Cuts & Jobs Act foi a introdução de um limite de $10.000 para as deduções de impostos estaduais e locais (SALT). Isso inclui impostos sobre a propriedade pagos tanto em residências principais quanto em casas de férias. Os proprietários de imóveis com impostos imobiliários onerosos podem agora ter uma renda tributável maior devido à impossibilidade de deduzir completamente esses custos.
- Dívida de capital próprio: As novas leis tributárias também eliminaram a possibilidade de deduzir os juros sobre dívidas de home equity, a menos que tenham sido usados para "endividamento de aquisição", o que significa que os fundos foram gastos para comprar ou melhorar sua residência. Consequentemente, se você tiver feito um empréstimo ou uma linha de crédito para financiar outras despesas, como férias ou mensalidades de faculdade (que não são consideradas endividamento de aquisição pelos padrões do IRS), os juros hipotecários associados não serão mais dedutíveis de acordo com as normas atuais.
À luz dessas mudanças trazidas pelo Tax Cuts & Jobs Act, é fundamental que os possíveis compradores de casas de férias na Flórida consultem profissionais experientes como Heide Internacionalque pode fornecer orientação especializada sobre como navegar pelas complexas regras de dedução de imposto predial e juros hipotecários.
Pode ser difícil entender as regras do imposto predial e dos juros hipotecários, especialmente com os novos ajustes da Lei de Cortes de Impostos e Empregos. Entretanto, as exclusões de ganhos de capital para vendas de casas de férias podem oferecer uma oportunidade para os proprietários se beneficiarem de seus investimentos imobiliários na Flórida.
Key Takeaway:
A Lei de Redução de Impostos e Empregos (Tax Cuts and Jobs Act) trouxe alterações na forma como os pagamentos de juros hipotecários e impostos sobre a propriedade de residências secundárias na Flórida podem ser deduzidos. Agora, os proprietários de imóveis podem deduzir todos os juros hipotecários até $750.000 em residências primárias e secundárias combinadas, mas há um limite para o total da dívida hipotecária para a qual você pode solicitar deduções. De acordo com a Tax Cuts and Jobs Act (Lei de redução de impostos e empregos), os proprietários de imóveis com altos impostos imobiliários podem ter que arcar com rendas tributáveis mais altas devido a um limite de $10.000 para deduções de SALT.
Alocações de despesas entre uso pessoal e períodos de aluguel
Se você possui uma residência de férias na Flórida e a utiliza tanto para uso particular quanto para aluguel, é imperativo reconhecer como as normas tributárias se aplicam entre esses dois objetivos. A alocação adequada das despesas é crucial porque afeta sua capacidade de reivindicar deduções em seu imposto de renda.
Alocação de despesas entre uso pessoal e períodos de aluguel
Para alocar as despesas com precisão, você deve primeiro determinar o número total de dias em que a propriedade foi usada pessoalmente ou alugada durante o ano fiscal. Acompanhe separadamente os dias reais de aluguel e os dias de uso pessoal. Por exemplo, se você usou sua casa de férias por 30 dias pessoalmente e a alugou por 90 dias durante o ano, então:
- Total de dias usados: 120 (30 pessoais + 90 de aluguel)
- Porcentagem de uso pessoal: (30/120) x 100 = 25%
- Porcentagem de uso do aluguel: (90/120) x 100 =75%
Você precisará alocar todas as despesas relevantes de acordo com essas porcentagens. Alguns exemplos comuns incluem juros hipotecários, impostos sobre a propriedade, prêmios de seguro, contas de serviços públicos, custos de manutenção ou reparos feitos ao longo do ano.
Requisitos de relatórios para proprietários de casas de férias
Depois de alocar suas despesas, é hora de informá-las em sua declaração de imposto de renda. Os gastos com aluguel, como juros hipotecários e impostos sobre a propriedade, podem ser deduzidos até o valor da receita de aluguel produzida pela casa de férias. No entanto, se o seu uso pessoal exceder 14 dias ou 10% do total de dias de aluguel (o que for maior), talvez não seja possível reivindicar uma perda com o aluguel da casa de férias.
Para informar esses números corretamente, preencha Cronograma E (Renda e perdas suplementares) com sua declaração anual de imposto de renda federal (Formulário 1040). No Cronograma E, liste toda a renda de aluguel recebida durante o ano na Parte I e insira as despesas dedutíveis relacionadas a essa renda na Parte II.
Se não tiver certeza de como essas regras se aplicam à sua situação específica ou se precisar de ajuda para alocar com precisão as despesas entre uso pessoal e períodos de aluguel, considere a possibilidade de consultar um contador fiscal com sede na Flórida, especializado em questões de tributação de imóveis.
Key Takeaway:
Se você possui uma casa de férias na Flórida, é importante entender como as regras fiscais se aplicam ao alocar despesas entre uso pessoal e períodos de aluguel. Você deve determinar com precisão o número total de dias usados para cada finalidade e alocar todas as despesas relevantes de acordo. Para informar esses números corretamente, preencha o Schedule E com sua declaração anual de imposto de renda federal.
Perguntas frequentes: Há alguma implicação fiscal especial para a propriedade de uma casa de férias na Flórida?
Existem benefícios fiscais para a propriedade de uma casa de férias?
Sim, há vários benefícios fiscais em possuir uma casa de férias na Flórida. Isso inclui deduções de juros hipotecários, impostos sobre a propriedade e despesas de aluguel se você alugar a propriedade. Além disso, sob certas condições, você pode se qualificar para exclusões de ganhos de capital ao vender sua casa de férias.
O que o IRS considera uma casa de férias?
O IRS considera uma casa de férias como qualquer propriedade residencial que não seja sua residência principal e que seja usada para fins pessoais por não mais de 14 dias ou 10% do total de dias alugados anualmente pelo valor justo de mercado. Isso inclui segundas residências e propriedades alugadas por meio de plataformas como Airbnb ou VRBO.
Como posso evitar o pagamento de impostos sobre minha segunda residência?
Para minimizar os impostos sobre sua segunda residência na Flórida, considere alugá-la durante parte do ano para gerar renda que possa compensar alguns custos, como juros hipotecários e impostos sobre a propriedade. Além disso, consulte um Contador de impostos da Flórida para garantir relatórios precisos e aproveitar as deduções disponíveis.
Como uma casa de férias afeta seus impostos?
Uma casa de férias afeta seus impostos ao permitir que você reivindique deduções relacionadas a pagamentos de juros hipotecários e impostos sobre a propriedade pagos durante a propriedade. Entretanto, essas deduções podem ser limitadas dependendo de fatores como status de residência ou períodos de aluguel. A renda gerada pelo aluguel da propriedade também deve ser informada nas declarações fiscais anuais.
Conclusão
Possuir uma casa de férias na Flórida pode ter implicações fiscais especiais, como impostos sobre a propriedade, impostos sobre a renda e impostos sobre ganhos de capital. No entanto, possuir uma residência de férias na Flórida pode ser vantajoso, oferecendo ganhos fiscais, vantagens pessoais e perspectivas de investimento. Ao comprar uma casa de férias na Flórida, é importante pesquisar cuidadosamente o mercado e a localização, considerar a contratação de um agente imobiliário profissional e obter pré-aprovação para financiamento antes de fazer compras.
Se você estiver interessado em comprar um imóvel na Flórida ou precisar de ajuda para lidar com as implicações fiscais de possuir uma casa de férias aqui, não deixe de Entre em contato com a Heide International. Nossa equipe de especialistas pode ajudar a orientá-lo em todas as etapas do processo.
