Русский 
English 
Español de México 
Português do Brasil 
Deutsch 
Français 
Norsk nynorsk 
Svenska 
Nederlands (België) Поскольку Флорида является привлекательным местом для туристов и инвесторов в недвижимость, понимание налогового ландшафта имеет решающее значение перед покупкой дома для отдыха в Солнечном штате. В этой статье блога мы рассмотрим различные налоговые последствия, связанные с владением домом для отдыха во Флориде.
Мы обсудим такие ключевые аспекты, как налоги на недвижимость, подоходный налог и налог на прирост капитала, связанные с домами для отдыха во Флориде. Кроме того, мы рассмотрим некоторые финансовые выгоды и личные преимущества инвестирования в недвижимость для отдыха в этом популярном штате.
Оглавление
Налоговые правила для владельцев домов для отдыха во Флориде
Различные налоговые правила применяются к владельцам домов для отдыха в зависимости от их статуса резидента и того, как они используют недвижимость. Резиденты США и нерезиденты облагаются налогами по-разному, поэтому важно понимать эти последствия до приобретения дома для отдыха во Флориде.
Статус резидента, влияющий на налоговые обязательства
Прибыль от сдачи в аренду дома для отдыха во Флориде, независимо от местонахождения владельца дома, должна быть отражена в отчетности для федерального налогообложения гражданами или постоянными жителями США. Однако у неграждан США могут быть иные обязательства по уплате налога на недвижимость, а также потенциальные требования по удержанию налога в соответствии с FIRPTA (Закон о налогообложении иностранных инвестиций в недвижимость). Для иностранных граждан, рассматривающих возможность инвестирования в недвижимость в Солнечном штате, крайне важно проконсультироваться с опытным специалистом по налогообложению, который разбирается как в национальных, так и в международных вопросах. налоговое законодательство.
Важность консультации с налоговым бухгалтером во Флориде
Знающий налоговый бухгалтер из Флориды может помочь вам сориентироваться в различных налоговых последствиях, связанных с владением домом для отдыха, например, определить ваше право на получение вычетов, связанных с выплатой процентов по ипотеке и другими расходами, понесенными при содержании такого жилья, в течение каждого года владения.
Кроме того, понимание местных правил, касающихся краткосрочной аренды жилья, в том числе предлагаемого через популярные платформы, такие как Airbnb, может оказаться полезным при принятии решения о том, какая конкретная недвижимость может наилучшим образом соответствовать вашим инвестиционным целям. Это особенно актуально, учитывая, что некоторые муниципалитеты налагают дополнительные сборы на владельцев/операторов, сдающих жилье на временной основе. Консультируясь с экспертом в этой области, потенциальные покупатели домов для отдыха могут убедиться, что они хорошо осведомлены обо всех соответствующих налоговых правилах и нормах, прежде чем принимать окончательные решения о покупке недвижимости на разнообразном рынке недвижимости Флориды.
Владение домом для отдыха во Флориде может быть сложным, поэтому понимание налоговых последствий является обязательным для принятия разумных решений. Консультация с квалифицированным налоговым бухгалтером Флориды всегда должна быть рассмотрена, чтобы гарантировать, что все вычеты будут правильно использованы при сдаче в аренду вашей собственности. Когда речь заходит о доходах от аренды и вычетах, существует три категории арендных домов (Vacation Rentals, VR), которые определяют потенциальные налоговые последствия, связанные с владением таким домом.
Ключевой момент:
Владельцы домов для отдыха во Флориде подчиняются различным налоговым правилам в зависимости от их статуса резидента и использования недвижимости. Физические и юридические лица, проживающие в США, могут облагаться налогом на любой доход от аренды, полученный от их дома для отдыха во Флориде. Граждане могут иметь дополнительные налоговые обязательства в соответствии с FIRPTA и должны проконсультироваться со знающим налоговым бухгалтером Флориды, прежде чем инвестировать в недвижимость на территории штата.
Доход от аренды и вычеты для домов для отдыха
Если вы сдаете свой дом для отдыха в аренду, вы можете вычесть убытки из своего налогооблагаемого дохода в соответствии со следующими условиями Раздел 199A Налогового управления. Однако налогоплательщики должны вести учет выполненных личных услуг для подтверждения поданных налоговых деклараций. Понимание различных категорий аренды жилья для отдыха (VR), определяющих их налоговые последствия, имеет решающее значение для максимизации вычетов и минимизации обязательств.
Вычет расходов на аренду в соответствии с разделом 199A Налогового управления
Владельцы, сдающие в аренду свою недвижимость для отдыха, могут воспользоваться различными вычетами, связанными с расходами на аренду. Различные вычеты, связанные с расходами на аренду, такие как проценты по ипотеке, налоги на недвижимость, страховые взносы, расходы на обслуживание, плата за управление и амортизация, могут быть вычтены в соответствии с разделом 199A IRS. Чтобы получить право на эти вычеты в соответствии с разделом 199A IRS:
- Владелец должен иметь квалифицированную торговую или коммерческую деятельность;
- Налогооблагаемый доход налогоплательщика не должен превышать $157k для одиноких филеров или $315k для супружеских пар, подающих совместные документы; и,
- Налогоплательщику необходимо вести надлежащую документацию, подтверждающую заявленные расходы.
Три категории VR, определяющие налоговые последствия
Дома для отдыха делятся на три категории в зависимости от того, как они используются владельцами в течение года:
- Личная резиденция с ограниченным арендным использованием: Если владелец использует недвижимость в основном как личное жилье, но сдает ее в аренду менее чем на 15 дней в году, доход от аренды, как правило, не учитывается в федеральном подоходном налоге, а большинство расходов, связанных с арендой, не могут быть вычтены.
- Многофункциональная собственность со значительным личным и арендным использованием: Если владелец использует свой дом отдыха в личных целях более 14 дней в году или более 10% фактических дней аренды, он считается недвижимостью смешанного использования. В этом случае доход от аренды должен быть отражен в отчетности по следующим статьям Расписание E, и расходы должны быть распределены между периодами личного пользования и аренды.
- Аренда недвижимости с минимальным личным использованием: Если владелец сдает свой дом для отдыха в аренду на большую часть года (более 15 дней) и ограничивает личное использование менее чем 14 днями или менее 10% от общего времени аренды, он может заявить вычеты по всем допустимым расходам, связанным с арендой недвижимости. Сюда входят проценты по ипотеке, налоги на недвижимость, эксплуатационные расходы, амортизация и т.д., с учетом правил о потерях от пассивной деятельности.
Важно понимать, к какой категории относится ваш дом для отдыха, чтобы вы могли точно отразить свои доходы и вычеты при подаче налоговой декларации каждый год.
Владение домом для отдыха может быть сложным с точки зрения доходов от аренды и вычетов, поэтому важно понимать налоговые последствия. Налоговые и кредитные выплаты по домам для отдыха были затронуты новыми правилами, что требует глубокого понимания соответствующих налоговых последствий.
Ключевой момент:
Владение домом для отдыха во Флориде может быть сопряжено с уникальными налоговыми правилами. Существует три категории домов отдыха, которые определяют налогообложение: личное жилье с ограниченным использованием для сдачи в аренду, недвижимость смешанного использования со значительным личным и арендным использованием, а также арендная недвижимость с минимальным личным использованием. Владельцы, сдающие свои дома отдыха в аренду, могут вычесть убытки из налогооблагаемого дохода в соответствии с разделом 199A IRS, но при этом они должны вести надлежащую документацию, подтверждающую заявленные расходы.
Изменения по налогам на недвижимость и вычетам на проценты по ипотеке
Сайт Закон о сокращении налогов и рабочих мест привнесло значительные изменения в порядок вычета процентов по ипотеке и налогов на недвижимость во вторых домах. Согласно новому налоговому законодательству, лица, не состоящие в браке, или лица, состоящие в совместном браке, теперь могут вычитать все проценты по ипотечным кредитам в размере до $750,000 как по основному, так и по вторичному жилью. Это изменение влияет на общий уровень налогооблагаемого дохода домовладельцев.
Новые ограничения на вычеты по ипотечным процентам после принятия закона о сокращении налогов и рабочих мест
До принятия закона Tax Cuts & Jobs Act можно было вычитать проценты по ипотечному кредиту на сумму до $100 тыс. руб. для основного жилья и дома для отдыха. Однако, согласно новым налоговым правилам, которые применяются с 2018 года, существует ограничение на общую сумму ипотечного долга, по которому вы можете получить вычеты - этот лимит установлен на уровне $750 000 для налогоплательщиков, которые являются одинокими или состоят в совместном браке.
Это означает, что если ваша совокупность ипотечных кредитов (основное жилье плюс дом для отдыха) превышает пороговую сумму в $750 тыс. в непогашенном остатке основного долга в течение любого налогового года (независимо от того, были ли они получены до 15 декабря 2017 года, когда эти изменения вступили в силу), то вычет может быть заявлен только частично, на основании пропорциональных сумм ниже указанного предела в соответствии с рекомендациями IRS.
Влияние на общий уровень налогооблагаемого дохода домовладельцев
- Проценты по ипотеке: Сокращение вычитаемых процентов по ипотеке в связи с новыми ограничениями может привести к повышению уровня налогооблагаемого дохода для некоторых домовладельцев, имеющих значительные кредиты под залог своей недвижимости.
- Налоги на недвижимость: Еще одним заметным изменением в Законе о сокращении налогов и рабочих местах стало введение ограничения в размере $10 000 на вычеты по государственным и местным налогам (SALT). Сюда входят налоги на недвижимость, выплачиваемые как на основное жилье, так и на дома для отдыха. Домовладельцы, имеющие дорогостоящие налоги на недвижимость, теперь могут оказаться с большим налогооблагаемым доходом из-за невозможности полностью вычесть эти расходы.
- Задолженность по домашнему капиталу: Новое налоговое законодательство также отменило возможность вычета процентов по кредиту на приобретение жилья, если он не был использован для "приобретения долга", то есть средства были потрачены на покупку или улучшение вашего жилья. Следовательно, если вы взяли кредит на покупку жилья или кредитную линию для финансирования других расходов, таких как отпуск или плата за обучение в колледже (которые не считаются задолженностью по приобретению жилья по стандартам IRS), то любые связанные с этим проценты по ипотеке больше не будут вычитаться в соответствии с действующими правилами.
В свете этих изменений, вызванных Законом о сокращении налогов и рабочих мест, потенциальным покупателям домов для отдыха во Флориде крайне важно проконсультироваться с опытными специалистами, такими как Heide Internationalкоторые могут предоставить экспертное руководство по навигации в сложных правилах налогообложения имущества и вычета процентов по ипотеке.
Правила уплаты налога на недвижимость и процентов по ипотеке могут быть сложными для понимания, особенно с учетом новых корректировок Закона о сокращении налогов и рабочих мест. Однако исключения из налога на прирост капитала при продаже домов для отдыха могут дать возможность домовладельцам получить выгоду от своих инвестиций в недвижимость во Флориде.
Ключевой момент:
Закон о сокращении налогов и рабочих местах внес изменения в порядок вычета процентных платежей по ипотеке и налогов на недвижимость на вторичное жилье во Флориде. Теперь домовладельцы могут вычитать все проценты по ипотеке на сумму до $750,000 как по основному, так и по вторичному жилью, но существует ограничение на общую сумму ипотечного долга, на которую вы можете претендовать на вычеты. Согласно Закону о сокращении налогов и рабочих местах, домовладельцы с высокими налогами на недвижимость могут столкнуться с более высокими налогооблагаемыми доходами в связи с ограничением на вычеты по SALT в размере $10 000.
Распределение расходов между периодами личного пользования и аренды
Если вы владеете домом для отдыха во Флориде и используете его как для личного пользования, так и для сдачи в аренду, необходимо знать, как налоговые правила применяются между этими двумя целями. Правильное распределение расходов имеет решающее значение, поскольку оно влияет на вашу возможность заявить о вычетах при уплате подоходного налога.
Распределение расходов между периодами личного пользования и аренды
Чтобы точно распределить расходы, необходимо сначала определить общее количество дней, в течение которых имущество использовалось лично, а не сдавалось в аренду в течение налогового года. Ведите учет фактических дней аренды и дней личного пользования отдельно. Например, если вы лично пользовались своим домом для отдыха 30 дней, а сдавали его в аренду 90 дней в течение года, то:
- Общее количество использованных дней: 120 (30 личных + 90 арендных)
- Процент личного использования: (30/120) x 100 = 25%
- Процент использования аренды: (90/120) x 100 =75%
Вам нужно будет распределить все соответствующие расходы в соответствии с этими процентами. Некоторые распространенные примеры включают проценты по ипотеке, налоги на недвижимость, страховые взносы, коммунальные платежи, эксплуатационные расходы или ремонт, проведенный в течение года.
Требования к отчетности для владельцев домов для отдыха
После того как вы распределили расходы, настало время отразить их в налоговой декларации. Расходы на аренду, такие как проценты по ипотеке и налоги на недвижимость, могут быть вычтены в пределах суммы дохода от аренды дома для отдыха. Однако, если ваше личное пользование превышает 14 дней или 10% от общего количества дней аренды (в зависимости от того, что больше), вы не сможете заявить об убытках от сдачи дома отдыха в аренду.
Чтобы правильно отразить эти данные, заполните Расписание E (Дополнительные доходы и убытки) с вашей ежегодной декларацией о федеральном подоходном налоге (Форма 1040). В таблице E перечислите все доходы от аренды, полученные в течение года, в части I и укажите вычитаемые расходы, связанные с этими доходами, в части II.
Если вы не уверены в том, как эти правила применяются к вашей конкретной ситуации, или вам нужна помощь в точном распределении расходов между личным использованием и периодами аренды, обратитесь к налоговому бухгалтеру из Флориды, который специализируется на вопросах налогообложения недвижимости.
Ключевой момент:
Если вы владеете домом для отдыха во Флориде, важно понимать, как применяются налоговые правила при распределении расходов между периодами личного пользования и аренды. Вы должны точно определить общее количество дней, использованных для каждой цели, и соответствующим образом распределить все расходы. Чтобы правильно отразить эти цифры, заполните таблицу E в своей ежегодной декларации о федеральном подоходном налоге.
Часто задаваемые вопросы: Существуют ли какие-либо особые налоговые последствия владения домом для отдыха во Флориде?
Существуют ли налоговые льготы при владении домом для отдыха?
Да, владение домом для отдыха во Флориде имеет ряд налоговых преимуществ. К ним относятся вычеты процентов по ипотеке, налогов на недвижимость и расходов на аренду, если вы сдаете жилье в аренду. Кроме того, при определенных условиях вы можете получить право на исключение прироста капитала при продаже дома для отдыха.
Что налоговая служба считает домом отдыха?
IRS считает домом для отдыха любую жилую недвижимость, которая не является вашим основным местом жительства и используется в личных целях не более 14 дней или 10% от общего количества дней, арендуемых ежегодно по справедливой рыночной стоимости. Сюда входят вторые дома и недвижимость, сдаваемая в аренду через такие платформы, как Airbnb или VRBO.
Как я могу избежать уплаты налогов на мой второй дом?
Чтобы минимизировать налоги на ваш второй дом во Флориде, рассмотрите возможность сдачи его в аренду на часть года для получения дохода, который может компенсировать некоторые расходы, такие как проценты по ипотеке и налоги на недвижимость. Кроме того, проконсультируйтесь с Налоговый бухгалтер во Флориде для обеспечения точной отчетности и использования преимуществ доступных вычетов.
Как дом для отдыха влияет на ваши налоги?
Дом для отдыха влияет на ваши налоги, позволяя вам заявлять вычеты, связанные с выплатой процентов по ипотеке и налогов на недвижимость, уплаченных во время владения. Однако эти вычеты могут быть ограничены в зависимости от таких факторов, как статус резидента или сроки аренды. Доход, полученный от сдачи недвижимости в аренду, также должен быть отражен в ежегодной налоговой декларации.
Заключение
Владение домом для отдыха во Флориде может иметь особые налоговые последствия, такие как налог на имущество, подоходный налог и налог на прирост капитала. Тем не менее, владение домом для отдыха во Флориде может быть выгодным, предлагая финансовую выгоду, личные преимущества и инвестиционные перспективы. При покупке дома для отдыха во Флориде важно тщательно изучить рынок и местоположение, рассмотреть возможность найма профессионального агента по недвижимости и получить предварительное одобрение на финансирование перед покупкой.
Если вы заинтересованы в приобретении недвижимости во Флориде или нуждаетесь в помощи в решении налоговых вопросов, связанных с владением домом для отдыха здесь, обязательно обратитесь к следующим специалистам связаться с Heide International. Наша команда экспертов поможет провести вас через все этапы процесса.
